Principi di attestazione dei piani di risanamento

 
A sette anni di distanza dalla loro prima emanazione, i principi di attestazione dei piani di risanamento sono oggetto di un'ampia revisione da parte del CNDCEC: essa tiene conto dell'attuale norma fallimentare, tenendo conto della sua evoluzione e delle interpretazioni dottrinali e giurisprudenziali nel frattempo intervenute. Importanti interventi sono introdotti per tenere conto dell'impatto della pandemia da Covid-19 sulle imprese, con particolare riferimento al tema della fattibilità dei relativi piani di risanamento ed alla necessità di analisi multiscenario e orizzonti temporali più ampi.

Linee guida del curatore fallimentare

 
Il Tribunale di Catania fornisce indicazioni ai curatori con riguardo alla gestione delle istanze rivolte al giudice delegato, agli adempimenti preliminari e di gestione delle procedure, all’accertamento del passivo, alle spese di gestione, al compenso del curatore, ai riparti e alla fase di chiusura.

Ordine di servizio sugli adempimenti antiriciclaggio nelle procedure esecutive e concorsuali

 
Il Tribunale di Vicenza fornisce indicazioni operative in ordine alla gestione della problematica – sollevata da vari istituti di credito – della titolarità dei conti correnti intestati alle procedure,  offrendo una chiave di lettura della disciplina di cui al D.Lgs. n. 231 del 2007. 

Regolamento degli Organismi di Composizione della Crisi da Sovraindebitamento

 
Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e Esperti Contabili ha approvato un  nuovo schema del Regolamento degli Organismi di composizione della crisi da sovraindebitamento, ad integrazione ed aggiornamento di quello pubblicato nel 2016,  destinato ad esemplificare il Regolamento che potranno adottare gli OCC costituiti quali articolazione interna degli Ordini Territoriali, tenendo in considerazione  altresì  le effettive esigenze correlate alla dimensione, alla struttura e all’organizzazione interna dell’Ordine Territoriale di riferimento. Particolare attenzione è stata dedicata al ruolo del referente, specificandone le funzioni, le incompatibilità, la nomina e la durata dell’incarico, e all’aspetto alla determinazione dei compensi e dei rimborsi spese.

Ordine di servizio in merito all’applicazione delle disposizioni antiriciclaggio nelle procedure esecutive e concorsuali

 
Il Tribunale di Nuoro fornisce al Consiglio dell’Ordine degli Avvocati e dei Dottori Commercialisti alcuni chiarimenti in merito al rispetto delle disposizioni antiriciclaggio previste nel D. L.vo n. 231/2017 nelle procedure esecutive e concorsuali. In particolare, viene precisato che, con riferimento agli obblighi di verifica cui sono tenute le banche (tra cui l’identificazione del cliente e del titolare effettivo), nelle procedure esecutive e concorsuali il cliente rimane a tutti gli effetti il debitore (e non la procedura), mentre il curatore e il delegato devono qualificarsi come meri esecutori (e cioè come soggetti delegati ad operare in nome e per conto del cliente o a cui siano comunque conferiti poteri di rappresentanza che gli consentano di operare in nome e per conto del cliente medesimo), e l’identificazione del debitore deve avvenire a norma degli artt. 18 e 19 del D. L.vo n. 231/2017: in tale prospettiva, il cliente (id est il debitore sottoposto a procedura) può essere identificato anche sulla scorta di documenti, dati ed informazioni ottenuti dal delegato o dal curatore (esecutore), potendosi costui qualificare, quale organo della procedura di nomina giudiziale, "fonte affidabile ed indipendente".

Circolare in merito all’ identificazione del titolare effettivo delle procedure esecutive e concorsuali e del cliente-debitore 

 
Il Tribunale di Salerno integra la nota del 14-10-2020 fornendo indicazioni in merito all’assolvimento dell’obbligo di identificazione del soggetto titolare effettivo non censito presso l’istituto di credito anche senza la presenza fisica mediante l’acquisizione dei dati identificabili da atti pubblici, dai documenti di identità forniti dal curatore o delegato alle vendite ed estrapolati dal fascicolo della procedura.